L'achat d'une propriété résidentielle dans un autre pays peut être intimidant, mais avec le bon courtier partenaire, les citoyens étrangers qui achètent une propriété aux États-Unis n'ont guère à s'inquiéter. Les citoyens étrangers sont légalement autorisés à acheter une propriété résidentielle aux États-Unis, mais ils doivent respecter certaines règles fiscales, tant aux États-Unis que dans leur pays d'origine. Le fait qu'un acheteur soit un non-résident ne signifie pas automatiquement qu'il doive payer des taxes supplémentaires. Certaines de ces taxes peuvent même être payées par un citoyen américain, dans certaines circonstances.
Voici comment acheter une propriété aux États-Unis en tant qu'étranger, pour des maisons à Manhattan et à Miami.
Oui, un citoyen étranger peut acheter une propriété aux États-Unis. Les coopératives peuvent être très difficiles à acheter pour les étrangers et ne sont pas le meilleur type de propriété pour un citoyen non américain, car les coopératives ont généralement de nombreuses restrictions, y compris la sous-location. Par conséquent, la plupart des étrangers trouvent plus facile d'acheter un condominium (appartement).
Les conseils coopératifs interrogent tous les acheteurs, quelle que soit leur nationalité, et sont légalement en mesure d'accepter ou de refuser un acheteur sans aucune raison. Cette procédure d'entretien nécessite un examen approfondi des informations personnelles et financières concernant l'acheteur, et les conseils d'administration des coopératives ne sont pas susceptibles de s'adresser à des propriétaires qui ne vivent pas principalement dans le logement.
En revanche, les copropriétés ont souvent une procédure d'examen beaucoup plus simple, dans laquelle le conseil de copropriété renonce à ce que l'on appelle le "droit de préemption", qui lui donne le privilège d'acheter des appartements avant les acheteurs extérieurs. Les copropriétés permettent également aux acheteurs de logements de sous-louer leurs biens et d'effectuer leur achat par l'intermédiaire d'une fiducie, d'une SARL nationale ou même d'une société étrangère.
Chacune de ces structures d'entreprise peut contribuer à donner aux acheteurs une protection supplémentaire contre la responsabilité, et accorde également des avantages fiscaux aux acheteurs étrangers.
En savoir plus sur la Différence entre la copropriété et la coopérative.
La FIRPTA est une loi qui crée des règles spéciales en matière d'imposition lorsqu'un propriétaire étranger ou certains types d'agents légaux vendent un bien immobilier. Il s'agit d'une retenue à la source que tous les vendeurs étrangers de biens immobiliers sont tenus de payer pour s'assurer qu'ils n'ont pas d'obligations en suspens à l'égard de l'IRS.
Lorsqu'un étranger achète un bien immobilier aux États-Unis, les représentants de l'acheteur sont chargés de retenir entre 10 et 15 % du produit de la vente et de soumettre ces montants à l'IRS. Il ne s'agit que d'une retenue et non d'un impôt supplémentaire. Le montant retenu est remboursé lorsqu'il s'avère que les taxes sur la propriété sont à jour.
Tout acheteur d'un bien immobilier résidentiel utilisant un financement pour son achat dans l'État de New York doit anticiper la "taxe d'enregistrement hypothécaire", dont le taux varie en fonction de la valeur de votre nouvelle maison. Le prêteur paiera toujours 0,25 % de cette taxe. Pour les transactions inférieures à 500 000 dollars, la taxe est de 2,05 % (dont 1,8 % à la charge de l'acheteur), et pour les autres transactions, le taux est de 2,175 % (dont 1,925 % à la charge de l'acheteur).
Un "impôt sur les successions", c'est-à-dire un impôt qui doit être payé sur la valeur des biens d'une personne décédée, est courant dans de nombreux pays. Si des citoyens étrangers possèdent des biens aux États-Unis au moment de leur décès, ils seront soumis à cet impôt.
Les États-Unis ont conclu de nombreuses conventions fiscales avec d'autres pays, qui déterminent les taux d'imposition et les exonérations. Certains étrangers peuvent bénéficier d'une exonération de l'impôt sur les successions jusqu'à 11,2 millions de dollars. D'autres conventions ne couvrent pas du tout les droits de succession, ce qui limite à 60 000 dollars l'exonération de droits de succession pour un acheteur étranger.
Visitez le site web de l site web de l'IRS pour connaître les détails de la convention de votre pays.
Lorsqu'un investisseur vend un bien d'investissement, il peut reporter la totalité de ses impôts sur les plus-values s'il choisit d'investir 100 % de sa plus-value nette dans l'achat d'un nouveau bien d'investissement aux États-Unis. C'est ce qu'on appelle une "transaction 1031"et l'acheteur étranger peut l'utiliser pour éviter l'impôt sur les plus-values ainsi que la retenue FIRPTA (voir ci-dessus). Il convient de noter que si un vendeur étranger choisit de recourir à cet échange, il doit identifier son nouveau bien d'investissement dans les 45 jours suivant la vente et conclure l'achat de ce bien dans les 180 jours.
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