Vous pensez probablement que la taxe foncière et l'impôt foncier sont la même chose. C'est simplement parce que la plupart des gens utilisent ces termes de manière interchangeable, ce qui prête à confusion. Si vous êtes propriétaire d'une maison, d'un bateau, d'une voiture ou d'un autre bien de grande valeur, vous devez connaître la différence. Bien que ces deux types de biens soient imposés en fonction de leur valeur, le montant que vous payez réellement dépendra de leur classification en tant qu'impôt foncier ou impôt sur les biens personnels. Si vous n'êtes toujours pas sûr de la différence, ne vous inquiétez pas, nous allons vous donner plus de détails ci-dessous.
Lorsqu'une personne possède un bien immobilier, elle doit payer des impôts fonciers. Pour déterminer le montant des impôts que chaque propriétaire devra payer, il faut multiplier le taux fixé pour la ville ou la municipalité par la juste valeur marchande de la maison. La juste valeur marchande d'une maison peut varier au fil du temps en fonction des prix de vente de maisons similaires dans le quartier au cours des dernières années et des améliorations apportées à l'intérieur et à l'extérieur de la maison. Si vous avez déjà entendu parler de quelqu'un qui ne voulait pas laisser un expert entrer dans sa maison parce qu'il craignait que celui-ci n'évalue sa maison à un prix supérieur à sa valeur actuelle, c'est généralement parce qu'il essayait d'éviter une augmentation de ses impôts fonciers.
L'IRS définit l'immobilier comme tout type de terrain et tout ce qui y est fixé. Ainsi, si vous possédez un terrain de chasse ou tout autre type de terrain, quelle que soit l'utilisation que vous en faites et même s'il n'y a pas de bâtiment dessus, ce terrain sera soumis à l'impôt foncier. De plus, si vous possédez une cabane sur ce terrain, celle-ci est soumise à l'impôt foncier et peut augmenter la valeur de la propriété dans son ensemble. De même, un bâtiment commercial ou industriel est également soumis à l'impôt foncier. Enfin, tout ce qui est construit sous la propriété est imposé comme un bien immobilier. Cela peut inclure les piscines, les espaces de vie souterrains, les abris anti-atomiques, les garages et presque tout ce que vous pourriez construire sous terre.
Le mode de calcul du taux d'imposition peut dépendre de votre lieu de résidence. À New York, par exemple, le taux d'imposition est déterminé en prenant le taux d'au moins trois municipalités, comtés, villes ou districts scolaires différents et en le divisant par le nombre de sources dont vous tirez vos revenus. Cela signifie que le taux d'imposition exact peut varier au sein d'une même ville.
Lorsque vous êtes propriétaire d'une maison, vous pouvez payer vos impôts directement à l'IRS, ou vous pouvez les payer à votre prêteur, qui se chargera de les verser à l'IRS en votre nom. Si vous avez déjà entièrement remboursé votre prêt immobilier et que vous n'avez plus d'emprunt, vous êtes plus susceptible de payer vos impôts directement à l'IRS. Les propriétaires qui se trouvent dans cette situation doivent être particulièrement vigilants et s'assurer de payer leurs impôts dans leur intégralité et dans les délais impartis afin d'éviter toute saisie de leur maison et d'autres pénalités.
Si vous avez un prêt pour votre maison, les impôts sont généralement ajoutés à votre mensualité. Le prêteur collecte ce montant afin de pouvoir payer vos impôts trimestriellement à l'IRS. Si vous ne payez pas les impôts fonciers au prêteur, celui-ci entamera une procédure de saisie immobilière, comme il le ferait si vous étiez en retard dans le paiement de votre prêt hypothécaire.
Lorsque vous possédez des biens mobiliers, tels qu'une voiture, un bateau ou une maison mobile, ces biens sont soumis à l'impôt foncier. Tout comme l'impôt foncier immobilier, l'impôt foncier est souvent calculé selon un taux particulier. Le coût total de l'impôt foncier que vous payez pour un bien mobilier dépend également de la valeur du bien dans de nombreux États. Ainsi, par exemple, si vous possédez un bateau d'une valeur de 10 000 dollars et que le taux d'imposition est de 3 %, vous devrez payer 300 dollars chaque année au titre de la taxe foncière sur ce bateau. Une évaluation actualisée de la valeur de vos biens personnels peut vous permettre de réaliser des économies d'impôt, car la valeur de nombreux types de biens mobiliers a tendance à baisser.
Tout comme pour les taxes foncières, si vous ne payez pas vos taxes foncières dans leur intégralité et dans les délais, vous risquez de devoir payer des frais, de voir votre propriété saisie et de vous faire confisquer vos biens.
En règle générale, si vous pouvez déplacer un bien sans l'endommager, il entre dans la catégorie des biens imposables. Mais s'il doit rester en place sur un terrain, il est soumis à l'impôt foncier. Une maison mobile est classée comme bien personnel si elle se trouve sur un terrain qui n'appartient pas à la personne qui en est propriétaire, comme un parc pour maisons mobiles. En revanche, les maisons préfabriquées sont considérées comme des biens immobiliers dès lors qu'elles sont construites sur le terrain, même si, techniquement, elles ont été déplacées pour faire partie du terrain. La plupart des biens immobiliers à New York ne sont pas susceptibles d'entrer dans l'une ou l'autre de ces catégories, mais cela est possible dans certains quartiers.
La plupart des taxes sur une maison sont prises en charge lors de la vente de celle-ci, mais si vous avez des doutes sur le fonctionnement d'un aspect particulier du système fiscal, vous pouvez consulter un conseiller fiscal ou un autre professionnel. Il est également important de garder à l'esprit que vous ne pouvez pas vous permettre de prendre du retard dans le paiement de vos impôts fonciers, que vous les payiez à votre prêteur ou directement au bureau des impôts local. Si vous prenez du retard, vous vous exposez à la possibilité d'un privilège sur votre bien immobilier, voire à une saisie.